Для расчета налога на транспортное средство необходимо заполнить справочник «Параметры расчета транспортного налога», расположенный на закладке «ОС и НМА» - «Налог на транспортные средства».

В данном справочнике указываются характеристики транспортного средства (объем двигателя, грузоподъемность, количество мест), необходимые для расчета налога.

Часто бухгалтер, работающий в программе «1С: Бухгалтерия для Казахстана 8», сталкивается с моментом, когда при начислении заработной платы вычет, предоставляемый сотруднику в размере одной минимальной заработной платы, превышает размер, установленный законном о бюджете (статья 166. Налоговые вычеты. Кодекс РК). Как рассчитать и в каких случаях это возникает, рассмотрим ниже.

Рассмотрим на примере начисление зарплаты за январь и февраль 2011 года: Работник Петров Н.Ю. был принят на работу с 11.01.2011 года. При приеме на работу по трудовому договору ему установлен оклад на время испытательного срока 20000 тенге, в связи с тем, что он отработал не полный месяц (15 рабочих дней в январе) ему рассчиталась заработная плата в размере 16,666,67 = (20000:18 * 15 = 16666,67 тенге).

Январь: 16666,67 тенге (начисленный доход)

16666,67 – 10 % (ОПВ) = 15000 (В связи с тем, что доход за вычетом ОПВ меньше 15999 (разрешенный вычет), соответственно вычет равен (сумма дохода - ОПВ) т.е 15000 (примененный вычет). Разница между разрешенным и примененным вычетом составляет 999 тенге, эта сумма и переносится на следующий месяц.

Рассчитываем «Переходящий налоговый вычет»:

16666,67– 10 % (ОПВ) – 15999 = - 999; 999 + 15999 = 16 998 (Налоговый вычет за февраль)

Февраль: 100000 тенге (начисленный доход)

100000 – 10 % (ОПВ) – 16 998 (Налоговый вычет) * 10 % = 7 300 (ИПН)

Для начисления зарплаты в системе следует оформить документ «Начисление заработной платы». Меню Зарплата – Начисление зарплаты – кнопка «Добавить»;

1. В поле «От» – установить дату начисления зарплаты;
2. В поле «Месяц начисления» – с помощью кнопки выбора из списка выберите месяц начисления;
3. Для автоматического заполнения табличной части документа «Начисление зарплаты», нажмите на кнопку «Автозаполнение»;
4. В табличной части по каждому сотруднику установите фактическое количество отработанных дней или часов, дату начала и дату окончания отработанного времени;
5. Для расчета суммы начисления по каждому виду расчета нажмите на кнопку «Рассчитать-Рассчитать». После этого должны рассчитаться все суммы начисления по каждому сотруднику;
6. Проведите документ «Начисление зарплаты» (кнопка «Действия» – «Провести»).

Начисление за январь:

Для расчета суммы индивидуального подоходного налога, обязательных пенсионных взносов и прочих удержаний необходимо оформить документ «Расчет ИПН, ОПВ и удержаний». (Меню Зарплата - Расчет ИПН, ОПВ и удержаний – кнопка «Добавить»);

1. В поле «дата» установить дату расчета;
2. В поле «Месяц начисления» – с помощью кнопки выбора из списка выберите месяц, за который будет рассчитываться сумма налогов и удержаний;
3. Для автоматического заполнения табличной части документа «Расчет ИПН, ОПВ и удержаний» нажмите на кнопку «Автозаполнение»;
4. Для расчета сумм ИПН, ОПВ и сумм удержаний, а так же вычетов, нажмите на кнопку «Рассчитать-Рассчитать».
5. Проведите документ «Начисление зарплаты» (кнопка «Действия» – «Провести»).

Расчет ИПН и ОПВ за январь:

Для расчета сумм социального налога и социальных начислений необходимо оформить документ «Расчет СН и СО». (Меню Зарплата – Расчет СН и СО – кнопка «Добавить»);

1. Установить дату расчета;
2. В поле «Месяц начисления» – с помощью кнопки выбора из списка выберите месяц, за который будет рассчитываться сумма налогов и удержаний;
3. Для автоматического заполнения табличной части документа «Расчет СН и СО», нажмите на кнопку «Автозаполнение»;
4. Для расчета сумм СН и СО, нажмите на кнопку «Рассчитать-Рассчитать».

Расчет СН и СО за январь:

Для того, чтобы отразить начисленную зарплату оформляется документ «Отражение зарплаты в регламентированном учете». Документ «Отражение зарплаты в регламентированном учете» формирует проводки и разносит информацию на счета бухгалтерского и налогового учета.

1. Введите новый документ «Отражение зарплаты в регламентированном учете» (Зарплата – Бухгалтерский учет зарплаты – кнопка «Добавить»);
2. В поле «Организация» необходимо указать организацию, по которой проводится начисление;
3. Заполните табличную часть документа – кнопка «Автозаполнение» в командной панели документа;

Проведите документ «Отражение зарплаты в регламентированном учете» и закройте форму – кнопкой «ОК».

Отражение зарплаты в регламентированном учете за январь:

Рассмотрим начисление за февраль и все расчеты налогов:

Расчет ИПН и ОПВ за февраль:

Расчет СН и СО за февраль:

Отражение зарплаты за февраль:

Проанализировать рассмотренную ситуацию можно используя отчет «Регистр налогового учета по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу»:

Для этих целей в типовой конфигурации создана специальная универсальная обработка «Групповая обработка справочников и документов». Открыть ее вы можете любым из удобных для вас способов.

Первый способ: Для этого необходимо воспользоваться обработкой, которая расположена в меню «Сервис», пункт меню «Универсальные обработки» - «Групповая обработка справочников и документов».

Второй способ: Если у Вас не доступно меню «Сервис», открыть обработку вы можете в меню «Операции», пункт меню «Обработки».  В открывшемся списке найдите наименование «Групповая обработка справочников и документов» (как показано на рисунке) и нажмите кнопку «ОК».

В верхней части открывшейся формы, на закладке «Объекты отбор» выберите из списка тип объекта. Для нашего примера, давайте выберем «Документы»:

Поскольку обработка является универсальной, Вы можете выбрать любой из документов, которые доступны у вас в конфигурации. В нашем примере мы выберем документ «Поступление ТМЗ и услуг».

Для этого нажмите на кнопку «Добавить»  или нажмите на клавиатуре кнопку «Insert». В открывшемся окне «Отбор по документам» отметьте флажками те документы, по которым Вы планируете запустить процедуру проведения.  После чего нажмите кнопку «Выбрать».

Поскольку нам необходимо провести не все документы, а только те которые находятся в нужном нам периоде времени, давайте определим период, в пределах которого мы будет проводить документы. Для этого,  на закладке «Объекты отбора» в таблице «Отбор»,  необходимо нажать на кнопку добавить в колонке «Поле» выбрать значение «Дата», в колонке «Тип сравнения» выбрать нужный Вам вариант отбора, в нашем случае мы выбираем «Интервал (…)» и в колонке значение укажите дату начала и дату окончания периода, за который необходимо провести документы.

Если Вы хотите провести только те документы, которые ранее были проведенными, тогда в таблицу «Отбор» необходимо добавить еще один параметр отбора, также как указано на рисунке ниже.

После того, как Вы указали все критерии отбора, нажимайте кнопку «Отобрать».

Результат выборки документов будет отражен на закладке «Обработка» в виде списка документов удовлетворяющих заданным критериям отбора.

Для того, чтобы провести каждый из документов находящихся в списке, необходимо в поле «Действие», расположенное под таблицей с выборкой документов выбрать пункт «Изменить: [Проведение документов]» и установить в качестве значения параметр «Установить».

После того, когда все описанные выше действия проделаны, нажмите на кнопку «Выполнить» и обработка автоматически запустит проведение документов.