Согласно статье 166 п.1 пп.1, общая сумма налогового вычета за год не должна превышать 12 МЗП. Но, у сотрудника налогооблагаемая база может быть менее МЗП, в данном случае разница по вычету переходит на следующий месяц. Например, 15 000 тенге (сумма начисления сотруднику) – 1 500 тенге (обязательные пенсионные взносы (ОПВ)) – 14 952 тенге (вычет) = -1 452 тенге (сумма переходит на вычет следующего месяца). В данном случае сумма превышения последовательно переносится на последующие месяцы в пределах календарного года, именно в следующем месяце будет применен вычет 14 952 тенге + 1 452 тенге = 16 404 тенге, если будет налогооблагаемая база индивидуального подоходного налога (ИПН).

Для переноса задолженности с одного контрагента на другого необходимо оформить документ «Корректировка долга» с видом операции «Перенос задолженности»:

В поле «Контрагент» указать контрагента, с которого необходимо перенести задолженность, а в поле «Получатель» указать контрагента, на которого необходимо перенести задолженность:

В зависимости, какую задолженность необходимо перенести заполняются закладки «Дебиторская», «Кредиторская» (в данном примере – дебиторская). С помощью кнопки «Заполнить» заполнить табличную часть документа:

В итоге мы видим:

Компания применяет пропорциональный метод отнесения НДС в зачет, согласно статье 261 НК РК, «зачетный НДС определяется исходя из удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота». Исходя из этого, в зачетной части НДС должна быть указана сумма пропорциональная сумме НДС к уплате, в случае, если присутствует реализация без НДС, зачет должен быть уменьшен. Проверка осуществляется с помощью регистра по налоговому учету (НУ), расположенный в меню «Отчеты» - «Регистры НУ» - «Универсальный регистр НУ». При открытии отчета, в «Разделе НУ» необходимо указать значение «Налог на добавленную стоимость» и нажать «Сформировать». В сформированном отчете будет видно, имела ли место реализация без НДС, что даст нам ответ на вопрос: корректно ли была сформирована проводка ДТ 1420 (НДС) КТ 7210 (Административные расходы).