Для решения этой задачи в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана 8» создан документ "Депонирование заработной платы". Схема работы с этим функционалом следующая:

1. Необходимо заполнить табличную часть документа на "Зарплата к выплате организации".
2. При заполнении документа (меню «Зарплата» - «Платежные ведомости») необходимо, чтобы выполнялись следующие требования к заполнению документа:

• организация в шапке документа должна соответствовать организации, указанной в расходном кассовом ордере;
• способ выплаты заработной платы должен быть "Через кассу";
• в табличной части документа, в колонке "Выплаченность заработной платы" все строки документа должны содержать значение "Задепонировано";

На основании документа «Платежная ведомость» вводим документ «Депонирование заработной платы» как показано на рисунке:

либо создаем новый документ, через меню «Зарплата» - «Депонирование заработной платы».

Если документ «Депонирование заработной платы» был создан на основании «Платежной ведомости», табличная часть документа, заполнится автоматически, после чего нам необходимо провести документ.

В новом созданном документе в табличной части на закладке «Платежные ведомости» необходимо выбрать документ «Зарплата к выплате организаций» как показано на рисунке ниже, при этом колонка «Сумма» заполнится автоматически.

При проведении документа «Депонирование заработной платы» формируются проводки по бухгалтерскому учету.

Получить общую сумму задепонированной заработной платы по работникам организации мы можем в отчете «Структура задолженности организации».

Согласно статье 166 п.1 пп.1, общая сумма налогового вычета за год не должна превышать 12 МЗП. Но, у сотрудника налогооблагаемая база может быть менее МЗП, в данном случае разница по вычету переходит на следующий месяц. Например, 15 000 тенге (сумма начисления сотруднику) – 1 500 тенге (обязательные пенсионные взносы (ОПВ)) – 14 952 тенге (вычет) = -1 452 тенге (сумма переходит на вычет следующего месяца). В данном случае сумма превышения последовательно переносится на последующие месяцы в пределах календарного года, именно в следующем месяце будет применен вычет 14 952 тенге + 1 452 тенге = 16 404 тенге, если будет налогооблагаемая база индивидуального подоходного налога (ИПН).

Амортизация по налоговому учету начисляется один раз в год, 31 декабря. Для правильного начисления, необходимо верно принять к учету ОС. В документе «Принятие к учету ОС» должен быть установлен «признак ФА», установлена группа по налоговому учету.

В программе 1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана последовательность оформления и проведения документов играет большую роль, поэтому следует проверить дату оформления документов «Принятие к учету ОС», они должны быть оформлены позже документов «Поступление ТМЗ и услуг». Неверная последовательность оформления этих документов приводит к отсутствию начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете.