Решения компании :: Kvarta.kz
Главная страница » Решения компании » Решения » Отраслевые решения » 1С:Предприятие 8 » Регистр налогового учета по вычетам расходов по реализованным товарам, работам и услугам.
Цену уточняйте у менеджера
Платформа: 1С:Предприятие 8,
Тип решения: Отраслевое решение,
Отрасль: любой вид деятельности
Краткое описание: Регистр налогового учета по вычетам расходов по реализованным товарам, работам и услугам.
Описание


В течение года бухгалтер не всегда имеет возможность обращать внимание на состояние оборотно-сальдовой ведомости в налоговом учете. Но поскольку годовая декларация по форме 100.00 формируется по данным именно налогового учета и если мы хотим автоматизировать процесс заполнения годовой декларации, то нам придется привести в соответствие налоговый учет перед тем, как сформировать годовую декларацию. Выявить все разницы между бухгалтерским и налоговым учетом в части расходов поможет отчет Регистр налогового учета Проверка вычетов по КПН.


Во –первых, с помощью этого регистра можно увидеть какие статьи затрат связаны со строками декларации, а какие статьи затрат не связаны и соответственно данные расходы не будут отражены в форме 100.00 (данные во второй строке на приведенном примере)

Во-вторых, отчет покажет нам расходы, которые бухгалтер не связал с аналитикой Статьи затрат (т.е. обороты на пустой статье затрат). Такие расходы также не отразятся в годовой декларации.

В-третьих, с помощью отчета мы можем проанализировать постоянные и/или временные разницы между бухгалтерским и налоговым учетом.

При необходимости можно расшифровать каждую сумму расходов, при этом, если мы хотим расшифровать сумму расходов по бухгалтерскому учету, то программа предложит выбрать либо карточку субконто, либо анализ субконто по данным плана счетов БУ. Если же нужна расшифровка сумм расходов в НУ, то расшифровать эти суммы мы сможем с помощью аналогичных отчетов, но по плану счетов НУ.


Выборка по корреспонденциям счетов настраивается пользователем произвольно. С помощью специальной формы пользователь указывает счета расходов и корреспондирующие счета по которым будет осуществляться выборка по данным БУ и НУ.

Регистр позволяет значительно сократить время сбора годовой отчетности по форме 100.00 и минимизировать ошибки, которые возникают из-за разниц между бухгалтерским и налоговым учетом в течение года.

Отчет «Регистр налогового учета по вычетам по реализованным товарам, работам и услугам» решает те же задачи, но помимо всего прочего данный регистр детализирует расходы не только до статьи затрат, но и вплоть до первичного документа, что более соответствует требованиям к оформлению РЕГИСТРОВ НАЛОГОВОГО УЧЕТА (наличие в регистре информации о поставщике, его БИН, сведения о дате и номере первичного документа).

Проанализируем некоторые из наиболее распространенных ошибок, которые не позволяют корректно сформировать годовую декларацию по форме 100.00.

Рассмотрим ситуацию на следующем примере:

Такие статьи как Абонентская плата, Заработная плата, Информационные услуги не найдут отражение в декларации по той причине, что они не связаны со строками декларации. Для исправления ситуации достаточно указать в статье затрат соответствующий код строки декларации с учетом отчетного периода:

В следующем примере расходы по статье Заправка картриджа будут отражены в налоговой декларации как расходы, не идущие на вычеты. Причина в том, что в статье затрат изначально не был установлен признак «Принимается к налоговому учету».

Для того, чтобы исправить эту ситуации необходимо не только установить флаг, но и перепровести документы, для того, чтобы в проводках по налоговому учету изменился признак учета с ПР (постоянная разница) на НУ (налоговый учет):

Еще одна из типичных ошибок:

Начисление платы за эмиссию в окружающую среду бы оформлено бухгалтером с помощью документа «Операция» и поэтому расходы отразились в регистре как не подлежащие отнесению на вычеты. В этом случае необходимо прямо из регистра открыть первичный документ и заполнить данные по налоговому учету.

Из перечисленных ситуаций уже достаточно хорошо видно каким замечательным помощником для бухгалтера является отчет «Регистр налогового учета по вычетам по реализованным товарам, работам и услугам»



Статьи в СМИ о решениях компании Кварта
ВСЕ СТАТЬИВСЕ СТАТЬИ
Заполните форму
Кенжегулова Зухра
Здравствуйте! Готова помочь вам. Напишите мне, если у вас появятся вопросы.