Интернет-магазин :: Kvarta.kz
Главная страница » Интернет-магазин » Решения » Отраслевые решения » 1С:Предприятие 8 » Налоговый регистр по расчету курсовых разниц.
Цену уточняйте у менеджера
Платформа: 1С:Предприятие 8,
Тип решения: Отраслевое решение,
Отрасль: любой вид деятельности
Краткое описание: Согласно статье 77 Налогового Кодекса РК, Налоговый регистр - документ налогоплательщика (налогового агента), содержащий сведения об объектах налогообложения и (или) объектах, связанных с налогообложением.
Описание

Согласно статье 77 Налогового Кодекса РК, Налоговый регистр - документ налогоплательщика (налогового агента), содержащий сведения об объектах налогообложения и (или) объектах, связанных с налогообложением.

В части учета доходов либо расходов по возникающим в ходе учета компании курсовым разницам, задача налогоплательщика – подробнейшим образом показать при каких условиях возникли курсовые разницы и какие факторы повлияли на их величину.

Согласно пункту 4 статьи 57 Налогового кодекса РК, учет курсовых разниц в целях налогообложения осуществляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.

Согласно пункту 1 пп.19 статьи 85 НК РК, доходом налогоплательщика признается превышение суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой разницы.

Согласно статье 113 НК РК, в случае, если сумма отрицательной курсовой разницы превышает сумму положительной курсовой разницы, величина превышения подлежит вычету.

Специалистами компании «Кварта» разработан отчет «Налоговый регистр по расчету курсовых разниц», который полностью отвечает требованиям, предъявляемым к такого рода документам Налоговым кодексом.

 

В первую очередь мы должны определить счета бухгалтерского учета, которые являются с точки зрения 21 стандарта МСФО немонетарными и проверить, чтобы по ним ни в коем случае не возникла ни положительная, ни отрицательная курсовая разница.

 

Регистр демонстрирует исчерпывающую информацию об остатках на счетах учета, у которых установлен в плане счетов признак «валютный». Это, чаще всего, счета учета денежных средств, инвестиций, дебиторской и кредиторской задолженности и т.д. информация отражается по каждой иностранной валюте отдельно с разворотом по контрагентам, видам денежных средств и документам, которые формируют операции с иностранной валютой. Наглядно отражена информация по применяемым рыночным курсам для каждой операции.

Если итоговые данные регистра выявили превышение положительной курсовой разницы над отрицательной, то сумма превышения будет отражена в строке 100.00.004 Декларации по корпоративному налоговому учету.

 

Если же в итоговых данных регистра выявлено превышение отрицательной курсовой разницы над положительной, то сумму превышения мы увидим в строке Декларации 100.00.020.

Проверить итоговую сумму курсовых разниц (совокупное влияние курсовых разниц) можно также с помощью стандартных отчетов конфигурации: сформируем отчет «Оборотно - сальдовая ведомость», но с отбором по интересующим нас счетам доходов и расходов по курсовым разницам:



Заполните форму
Кенжегулова Зухра
Здравствуйте! Готова помочь вам. Напишите мне, если у вас появятся вопросы.